Propuestas fiscales de los partidos políticos candidatos

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 

PP: Rebajar el tipo mínimo del 19% al 17%, y el máximo del 45% al 43%. Eximirán de IRPF a tres colectivos: a quienes sigan trabajando más allá de la edad de jubilación, a quienes encuentren su primer empleo (durante un año) y a los parados de larga duración que monten un negocio (durante dos años).

PSOE: Desincentivarán los blindajes empresariales de los altos ejecutivos gravando sus indemnizaciones de despido con un tipo adicional extraordinario del IRPF, así como los salarios diferidos, planes de pensiones, indemnizaciones u otras remuneraciones complementarias. Revisarán el régimen de estimación objetiva para evitar fraudes. 

Ciudadanos: Aseguran que su reforma fiscal rebajará aproximadamente el 3% en la cuota líquida de todos los españoles. Plantea pasar de cinco a cuatro los tramos de gravamen: 1) hasta 22.100 euros (18,4%), 2) de 22.100 a 37.200 euros (29,10%), 3) de 37.200 a 62.000 euros (35,8%) y 4) las rentas mayores de 62.000 euros se gravarán al 43,5%. 

Podemos: A diferencia de Ciudadanos, aumentarán el número de tramos: a partir de 60.000 euros se elevarán desde el 45% hasta alcanzar el 55%, para rentas superiores a los 300.000 euros. 


Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) 

PP: Mantendrán el tipo superreducido del 4% a los libros y revistas. En el sector rural, mantendrán el régimen simplificado y la estructura de tipos. A falta de que se anuncie algo al respecto en campaña, el PP no ha hecho más anuncios sobre este impuesto. 

PSOE: Rebajarán el tipo de IVA a las actividades culturales, como cine, teatro y música, del 21% al 10%, y pedirán permiso a la UE para bajarlo después al 4%.

Ciudadanos: Su propuesta elimina el tipo superreducido del 4% y solo deja dos gravámenes: reducido del 7% (tres puntos menos del actual del 10%) y otro general del 18% (tres puntos inferior al actual del 21%). 

Podemos: Ampliarán el tipo superreducido del 4% a un mayor rango de alimentos y bebidas no alcohólicas y aplicarán el tipo reducido del 10% a todos los suministros básicos (calefacción, gas, electricidad) que ahora tienen un 21% de tributación. Se aumentará el tipo hasta el 25% a los artículos de lujo para compensar la bajada al resto de productos

Impuesto de Sociedades (IS) 

PP: Ya han aprobado desde el Gobierno una rebaja del tipo general del 30% al 25% a partir de 2016. Se han introducido mecanismos para beneficiar a las Pymes, que podrán aplicar la reserva de nivelación para reducir su tipo al 22,5% y la reserva de capitalización para que baje al 20%. Además, se mantiene la fiscalidad reducida al 15% para nuevos emprendedores. 

PSOE: Su idea es agrandar las bases imponibles del IS, revisando muchas exenciones y bonificaciones que según el PSOE "son de escasa justificación". Prevén una tributación suelo mínima del 15% para las grandes empresas, que no puedan rebasar a la baja mediante deducciones.

Ciudadanos: Proponen un tipo único en el 20% y no contemplan un tipo menor para Pymes porque piensan que "desincentivaría el crecimiento empresarial". Eliminarán "prácticamente todas las deducciones fiscales" que, según Ciudadanos, solo sirven para que las empresas al final paguen tipos mas bajos. 

Podemos: Se comprometene a eliminar los privilegios fiscales y la mayoría de las deducciones —como la de gastos financieros—para que los tipos reales sean próximos a los nominales. Como el PSOE, plantean un impuesto mínimo para las grandes empresas, y un tipo diferenciado en función del destino de los beneficios: estándar del 30% para beneficios distribuidos a accionistas y 25% para beneficios reinvertidos en la empresa.

Consejo del emprendedor Peter Drucker

"El 60% de los problemas empresariales son consecuencia de una mala comunicación"

En MiGestoría Online ofrecemos diferentes vías de comunicación con clientes e interesados:

Teléfono
Email
Chat

Y nos comprometemos a responder en menos de media hora.

Crecimiento del comercio online pese a la alta competencia

En 2014 el comercio online creció un 11,3% en España según un informe elaborado por el Observatorio Nacional de las Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información (ONTSI), del Ministerio de Industria, Energía y Turismo.

Este crecimiento se debe a:

• Aumento del número de tiendas online
• Confianza del consumidor en el comercio online
• Mayor calidad de las webs que se dedican a esta actividad
• Mayor protección al comprador
• En España utilizan habitualmente internet un 76,1% de la población y sigue en aumento

Amazon, Alibaba y la española PC Componentes son ejemplos de este alto crecimiento. El número de internautas compradores ha aumentado de 17,2 millones en 2013 a 18,6 en 2014, con un gasto medio de 876€ (un 11,4% mayor que en 2013).

Como dato curioso, un 92,8% de las compras se realizan desde el hogar y el resto desde el trabajo.

En MiGestoría Online comprobamos este crecimiento ya que muchos de nuestros clientes se dedican a esta actividad, y cada vez más personas se animan a emprender dentro del mundo del comercio online.

¿Se está saliendo de la crisis?

Sigue habiendo gente que piensa que España todavía está en crisis y que realmente no estamos saliendo de ella. Sí y no, España se encuentra en crisis, sin embargo estamos saliendo de ella.

Los buenos datos del paro y del crecimiento interanual no hacen otra cosa que convencer de que poco a poco estamos saliendo de la crisis. Es cierto que somos de los países que tocamos fondo y que no hay otra opción que crecer, sin embargo el crecimiento es muy alto.

Uno de esos datos es el crecimiento de la recaudación del IVA en las pymes: un 11,4% con respecto al año pasado es una auténtica barbaridad:

En MiGestoría Online durante el tercer trimestre hemos comprobado este aumento en nuestros clientes:

1. Los que siempre han estado en positivo han aumentado facturación
2. Muchos de los que comenzaron con pérdidas (los inicios son siempre difíciles) ahora están en beneficios

Pocos son aquellos que ven que sus ingresos no suben con el tiempo, menos de un 5%.

Aumentan las constituciones de Sociedades Limitadas de base tecnológica

España es de los países en los que más empresas con base tecnológica se constituyen del mundo. Solo en 2015 se han creado más de 2.500, y se espera que siga aumentando el crecimiento porcentual que ya se sitúa en el 26% con respecto a 2014.

Aquí tienen un gráfico que muestra la variedad de sectores:

En MiGestoría Online comprobamos de primera mano este aumento con 8 nuevas constituciones en septiembre, varias de ellas dentro de este sector.

Consejo del emprendedor Jhon Maxwell

Consejo del emprendedor Jhon Maxwell

Qué nos podemos deducir cuando trabajamos desde casa

Muchos de los emprendedores de hoy en día realizan su actividad desde casa por diversas razones: su servicio lo realizan por internet, la empresa que le contrata le permite realizar "teletrabajo", gestiona una tienda online..., y todos se hacen la misma pregunta: ¿qué me puedo deducir?

Antes de comenzar hay que tener claro que hay gastos exclusivamente de la actividad económica, y otros que pueden usarse tanto para la vida laboral como para la personal.

Gastos 100% de la actividad y deducibles:

• Página web
• Hosting, dominio, SEO, community manager, etc...
• Gastos de envío de los productos
• Gestoría

Es decir, todo lo que corresponde a la actividad de la empresa y que no contrataríamos para nuestro día a día personal.

Gastos 50%:

• Móvil y factura mensual de la operadora (en caso de tener solo uno)
• Cuota de internet

Luego hay que tener en cuenta que hace unos meses se produjo una sentencia a favor de una mujer que quiso deducirse los gastos correspondientes al % de la vivienda que usaba para su actividad. Por lo tanto es totalmente legal deducirse por ejemplo:

Juan es autónomo y trabaja en una habitación habilitada como oficina de su vivienda, cuyas dimensiones son 20 metros en su vivienda de 100. Solicita a los proveedores de suministros que le dividan la factura con respecto al % de la vivienda que usa como particular y como autónomo. Aquella parte del autónomo es 100% deducible (luz, agua, gas...)

Bajan las retenciones para los autónomos profesionales

El viernes 10 de julio de 2015 el Consejo de Ministros aprobó una importante medida que afectará a todos los autónomos encuadrados en un epígrafe profesional. El % de las retenciones que venían aplicando en las facturas han sido modificados de la siguiente manera:

• Del 19% al 15% como cuota general
• Del 9% al 7% para aquellos autónomos nuevos durante el año de alta y los dos siguientes

Cualquiera a priori puede pensar que es una buena medida y que se trata de una rebaja de impuestos. Sin embargo los experimentados saben que no es del todo así:

• Ventaja: se obtiene una mayor cantidad de dinero neto por cada factura al retener menos
• Inconveniente: lo que se obtiene de más, es la misma cantidad que te devuelven de menos en la declaración de la Renta

Conclusión: se dispone de más dinero para el día a día, pero NO es una rebaja de impuestos.

Muchos de los clientes de MiGestoría Online, aquellos que ingresan más de 3.000€ al mes, se encuentran indiferentes ante esta noticia ya que la sorpresa en la declaración de la Renta será más negativa que antes de la reforma.

Diez errores que impiden triunfar

Napoleon Hill escribió un libro tras un estudio sobre gente rica, y enumeró 30 errores que comente la gente y que conlleva el no triunfar, aquí dejamos 10 de ellos:

- No tener definido un propósito. No hay esperanza para un sujeto que no tenga un propósito para su carrera, una meta, asegura Hill. Si está pensando en crear una gran fortuna, comience a ahorrar, realice un plan específico y determina cuál es la cantidad exacta de dinero que desea.

- Falta de ambición. Tiene que querer estar por encima de la mediocridad. Hill dice que "no hay esperanza para una persona que se siente indiferente y que no está dispuesta a sacrificar nada". La riqueza no aparece por arte de magia, hay que trabajarla con paciencia y persistencia.

- Falta de autodisciplina. "La disciplina es una consecuencia del auto-control", escribe Hill. "Esto significa que una persona debe controlar todos sus impulsos negativos. Antes de controlar las condiciones que le rodean, primero deberá controlarse a sí mismo". Para hacerse rico, la fórmula más básica es ahorrar más y gastar menos. Es simple, pero requiere disciplina.

- No cuidar de su cuerpo. "Nadie puede disfrutar del éxito si no goza de buena salud", escribe Hill. No es una coincidencia que muchos multimillonarios dediquen una parte importante de su tiempo a hacer ejercicio.

- Falta de persistencia. "Muchos de nosotros somos unos buenos 'comenzadores' pero malos 'acabadores' de todo lo que empezamos", escribe Hill, según BI. Lo que quiso decir el periodista con estas palabras es que somos capaces de proponernos muchas cosas pero nunca las terminamos, ya que a la mínima señal de dificultad tendemos a dejar de lado nuestro sueño. Lo que Hill recomienda es no parar hasta que no obtengamos lo que buscábamos.

- Negatividad. "No hay esperanza de éxito para una persona que repele a la gente debido a su personalidad negativa. El éxito llega a través de la aplicación de la energía, y esta se obtiene a través de los esfuerzos de cooperación de otras personas", escribe Hill. Si usted quiere hacerse millonario, las emociones positivas deben primar sobre las negativas.

- Falta de decisión. "El análisis de cientos de personas que han amasado una gran fortuna determinaba que casi todas ellas tenían la capacidad de tomar decisiones rápidamente", revela el libro. Por el contrario, la gente que no logra conseguir dinero bien tarda mucho en tomar decisiones o las cambian una vez que las han tomado. Tomar malas decisiones (equivocarse, en definitiva) no es malo, lo realmente perjudicial es no tomarlas.

- La elección de un cónyuge equivocado. Este es uno de los grandes males de la gente que no consigue acumular grandes cantidades de dinero. "A no ser que la relación sea armoniosa, el fracaso está a la vuelta de la esquina (...) Además, la infelicidad puede destruir todos los signos de ambición", escribe.

- Aversión al riesgo. "La persona que no toma ningún riesgo generalmente acaba quedándose con las 'migajas' que dejan los demás (...) El exceso de precaución es tan malo como la excesiva falta de la misma. Cuando se trata de administrar su dinero, puede que se sienta tentado a meterlo en el banco, donde estará seguro, pero donde no crecerá, como si podría pasar si lo invierte en bolsa, por ejemplo.

- Continuar en un trabajo que odia. "Ningún hombre puede alcanzar el éxito en un trabajo que no le gusta", escribe Hill. El paso más importante para conseguir el éxito es lanzarse hacia lo que de verdad le apasiona. Si un trabajo no le satisface y le estresa en exceso, déjelo, si las circunstancias son las adecuadas, por uno que le merezca la pena.

Henry Ford

Mensaje del emprendedor Henry Ford

Cuota de autónomo en España, gran problema, gran diferencia con el exterior

En este post solo queremos mostrar una imagen que refleja uno de los grandes problemas de los emprendedores. No solo para aquellos autónomos que empiezan casi sin nada, sino también para aquellos que montan una Sociedad Limitada y que no tienen en cuenta este gasto (unos por desconocimiento, y otros porque creen por desgracia que la tarifa de 50€ bonificada también les beneficia)

Tributar servicios profesionales con Sociedad Limitada

El Tribunal Superior de Justicia de Murcia en la reciente sentencia del 26 de enero de 2015 ha resuelto a favor sobre un caso en el que dos socios constituyeron una S.L. para ingresar los servicios profesionales de la actividad que desarrollaban, con el objetivo de que sea la Sociedad Limitada la que facture con CIF y nombre societario.

El TSJ de Murcia establece que:

"En nuestro ordenamiento existe la libre configuración negocial que estructura la economía de opción, es decir, la posibilidad de que el contribuyente busque la alternativa fiscal que, dentro de la legalidad, le permite reducir su coste fiscal"

"La opción de encarar la actividad empresarial como persona física, o como persona jurídica, es una opción legítima, amparada por la normativa mercantil y fiscal, y en la que el cálculo de los costes, también fiscales, puede ser importante". El fallo asegura que esto es economía de opción, "que no persigue defraudar la ley, sino utilizar la forma jurídica que conlleva menor carga fiscal".

Esta figura se da en aquellos autónomos que ven que obtienen ingresos elevados (generalmente los que superan la barrera de los 3.500€ mensuales) y soportan retenciones de IRPF muy altas. La solución no es otra que constituir una Sociedad Limitada cuyo impuesto de sociedades es del 15% para los dos primeros ejercicios fiscales, y luego pasa al 25% (la nueva reforma fiscal habla del 20%).

Sin embargo deben de tener en cuenta que es imprescindible que dentro de la S.L. el socio o socios se pongan una nómina 1) a modo de factura con retención o 2) de salario dentro de los estatutos.

MiGestoría Online 

Declaración de la Renta 2014

El día 7 de abril comenzó el periodo para realizar la declaración de la Renta correspondiente al año 2014, y mucha gente se hace una serie de preguntas según su situación tributaria:

• ¿Tengo la obligación de realizarlo?
• No llego a los límites, ¿pero me conviene realizarla?
• No he tenido ingresos de trabajo, pero sí he tenido de otro tipo.

Antes de nada, debemos tener en cuenta que el autónomo, aunque estuviera un solo día de alta en Hacienda, tendrá la obligación de realizarla aunque la deje en blanco. Hagamos un repaso a los límites de aquellas personas que sí trabajaron por cuenta ajena:

Aquellos que tuvieron rentas brutas superiores a 22.000€.

Aquellos que no llegan a 22.000€, pero sin embargo tuvieron dos pagadores (el primero superior a 11.200€) y la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes paradores, por orden de cuantía, superen en su conjunto la cantidad de 1.500 euros anuales.

Respondiendo a la segunda pregunta, el no estar obligados no impide que se pueda realizar, es más, a mucha gente le saldría a devolver y por pereza no la realiza.

Y para esclarecer la tercera pregunta, existen otros casos que obligan al contribuyente a presentarla:

•  Aquellos que hayan obtenido rendimientos de capital mobiliario y ganancias patrimoniales sometidos a retención o ingreso a cuenta, cuya cuantía supere 1.600€.
• Aquellos que hayan obtenido rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de Letras del Tesoro o subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado, superiores a 1.000€.
• Aquellos contribuyentes que hayan obtenido exclusivamente rendimientos del trabajo, del capital mobiliario o del capital inmobiliario, de actividades económicas y ganancias patrimoniales, superiores a 1.000€ y pérdidas patrimoniales inferiores a 500€.

En MiGestoría Online realizamos la declaración de la Renta únicamente a nuestros clientes por 25€ + IVA.

Consejo de emprendedor

Aportamos nuestro blog el consejo de un gran emprendedor como es Jim Rhon, millonario a la edad de 31 años e impulsor del imperio "Herbalife":

El precio de ser autónomo en España

Desde hace varios años se habla mucho del espíritu emprendedor como cura para la crisis económica, no solo en España, sino en todo el mundo. Todos los países han hecho sus esfuerzos (unos más que otros) en fomentar dicho espíritu a modo de bajada de impuestos para este colectivo, fomentar la financiación, etc…

Centrándonos en el modelo español, existe una asignatura pendiente con respecto a los emprendedores autónomos y su dificultad a la hora de prosperar con las de impuestos que se pagan, que hace que el hecho de dar el paso a una aventura sea muy complicado. Ahí van los datos:

1 - Cuota de autónomo a la Seguridad Social: 264,44€ de mínima (sin bonificación). En el caso de que nunca hayas estado de alta (o por lo menos no en los últimos 5 años):

• Primeros 6 meses: 80% de reducción de la cuota, con lo que con las bases y tipos de 2014 se queda en 53,07 euros.
• Meses 7 al 12: 50% de reducción durante el segundo semestre, que se quedaría en 2014 en 131,36 euros.
• Meses 13 al 18: 30% de reducción durante el siguiente semestre, que se quedaría con las bases y tipos de cotización de 2013 en 183,28 euros.

2 – Retenciones:

Encuadrado dentro de epígrafe empresarial (comercio, peluquería, etc…) hay que adelantar al estado un 20% de los beneficios (ingresos – gastos – cuota a la Seguridad Social). Es cierto que a partir del segundo trimestre también se descuenta lo ya abonado anteriormente.

Encuadrado en epígrafe profesional (diseñador, consultor, etc…) hay que aplicar retención en factura, encargándose el cliente de abonarlo a Hacienda en tu nombre:

• 9% para nuevos autónomos durante el año de alta y los 2 años siguientes.
• 15% para aquellos que hayan facturado menos de 15.000€ el año anterior
• 19% para el resto de autónomos

Estas retenciones luego te las devuelven o pagas menos en la declaración de la renta, pero en el día a día pierdes poder adquisitivo para seguir invirtiendo o disfrutar de lo ingresado legítimamente.

3 – No contamos con el IVA ya que en teoría no nos pertenece aunque lo cobremos al cliente (asumiendo el riesgo de considerar que nos pertenece).

Vamos a compararlo con otros países:

SIN CUOTA:

• Estados Unidos: a final de año se paga según los beneficios obtenidos
• Portugal: a final de año se paga un 24,5% de los beneficios
• Italia: a final de año se paga un 20% de los beneficios

CON CUOTA:

• Holanda: 50€/mes y un seguro médico obligatorio de 100€/mes
• Alemania: 140€/mes siempre y cuando superen 1.700€ de ingresos y obligatorio seguro médico a elegir
• Reino Unido: entre 13 y 58€/mes y se paga a final de año según beneficios

Está claro que en España salimos perdiendo con respecto al resto de países.

2014: Hacía 6 años que no se constituían tantas empresas

Buenas noticias en el ámbito empresarial: el número de empresas constituidas en 2014 supone el mayor número desde 2006 con 94.152.

Sin duda es uno de los datos más esperanzadores en cuanto a la recuperación económica de nuestro país se refiere, ya que al fin y al cabo son las empresas las que contribuyen al empleo y a la mejora de la economía. Es el quinto año consecutivo de crecida del número de empresas nuevas:

• 2010: + 2,3%
• 2011: + 6%
• 2012: +2,8%
• 2013: +7,2%
• 2014: +0,8%

Datos muy positivo y que rompieron la tendencia de los peores años de la crisis: 2007 -3,9%, 2008 -27,8% y 2009 -24,5%.

No tenemos datos exactos en cuanto a internacionalización; pero actualmente la exportación crece con respecto a años anteriores contribuyendo a mejorar el ratio entrada – salida de dinero en nuestro país.

Un dato no menos importante ha sido la rebaja en el número de empresas disueltas, que cayó un 11,9% con 21.850 empresas.

En MiGestoría Online vemos con optimismo el futuro a corto plazo, ya que con la experiencia de haber constituido 38 empresas en 2014, nuestras previsiones en 2015 superan dicho número.

El modelo 347

El modelo 347 de Hacienda es el correspondiente a la declaración de operaciones con terceras personas. Este modelo solo hay que presentarlo en caso de que se superen los 3.005,06€ (ya podrían ajustarlo a 3.000€) con algún cliente o proveedor.

Qué operaciones hay que declarar en este modelo:

·         Las compras o ventas de bienes o servicios, tanto si están o no sujetas y a IVA.

·         La cantidad a declarar debe ser el total IVA incluido.

·         También los pagos en metálico por más de 6.000 euros.

·         Desde 2013 se debe de informar de las cantidades separadas por trimestre.

El periodo para presentarlo es del 1 al 28 de febrero de cada año y deben aparecer las operaciones realizadas en el año anterior, y solo se puede presentar con certificado telemático o DNIe.

Sin embargo están exentos de presentarlo:

·         Los que no superen el límite de 3.005,06€

·         Si la sede de la actividad, o domicilio fiscal no está en territorio español.

·         Los autónomos que tributen módulos, IVA régimen simplificado, de agricultura, ganadería y pesca o recargo de equivalencia.

·         Aquellos que hayan realizado exclusivamente operaciones no sometidas al deber de la declaración.

·         Los que hayan realizado operaciones que superen esa cifra, pero se deban de declarar en el modelo 349 de operaciones intracomunitarias.

El modelo 347 es el que usa Hacienda para controlar el fraude fiscal, ya que lo usa para cotejar la información facilitada por las dos partes (cliente y proveedor). Por tanto, es recomendable que antes de presentar el modelo 347, cliente y proveedores se informen de las cantidades (hay veces, mucho más a final de año, que quedan facturas por meter en contabilidad y desajustan dicho modelo).