Consejo del emprendedor Warren Buffett

Consejo del emprendedor Warren Buffett

Incentivos para los autónomos que coticen por encima de la base mínima

La Unión de Profesionales y Trabajadores Autónomos ha propuesto al Gobierno una reducción especial para que los autónomos con rendimientos netos inferiores a 60.000€ puedan reducirse adicionalmente un 20% de las cotizaciones aportadas por cada afiliado al Régimen Especial de Autónomos (RETA) que cotice por encima de la base mínima fijada anualmente en la Ley de Presupuestos. 

Es decir, que a la hora de la declaración de la renta, si he aportado por ejemplo 4.000€ de Seguridad Social en concepto de cuota de autónomo, esta propuesta supondría que el gasto total de la cuota subiría a 4.800€, lo que reduciría la base imponible final.

El problema es el de siempre, que la cuota supone un gran esfuerzo para aquellos autónomos "mileuristas", y ese incremento de la cuota incentivado les obligaría a dejar el negocio o actividad. 

Actualmente con la cuota (no bonificada para los primeros 24 meses) los autónomos:

O no puede subirse la base de cotización por lo que cotizan por la mínima toda la vida y reciben en el futuro una pensión de jubilación inferior a la media española
O antes que subirse la base de cotización, prefieren meterlo en otro tipo de inversiones que le generen plusvalías en el futuro que compensen la pensión de jubilación (fondos de inversión, bonos del Estado, pensión privada...)

En MiGestoría Online solemos recomendar que se suba la base de cotización a partir de los 47 años, que es cuando comienza a computar la base de cotización para la futura jubilación. Antes no merece la pena.

Consejo del emprendedor Peter Drucker

Consejo del emprendedor Peter Drucker:

En MiGestoría Online nos tomamos muy en serio el contacto con el cliente, por lo que lo hacemos de manera personalizada (sin envíos masivos de emails) y respondiendo en menos de media hora.

Nuevas medidas favorables para los autónomos

El Congreso de los Diputados ha dado el visto bueno a la nueva Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo, con más de 20 medidas que favorecen tanto el emprendimiento como el día a día de este colectivo. Recogemos las más importantes:

- Ampliación de la tarifa plana de 50 euros de los actuales 6 meses a un año. Además, se podrá volver a disfrutar de tras dos años de haber interrumpido la actividad. Antes había que esperar 5 años.

- Los autónomos podrán cambiar hasta cuatro veces al año su base de cotización para ajustarla a los ingresos (respetando la mínima).

- Se permiten tres altas y tres bajas al año, e importante: que los autónomos solo paguen por los días que han trabajado, en el mes de alta o de baja.

- Reducción del 20% al 10% de los recargos de la Seguridad Social por retrasos en las cuotas.

- Devolución de oficio, del exceso de cotización de las personas en pluriactividad (antes había que solicitarlo expresamente).

- Tarifa plana para las mujeres que se reincorporen al trabajo tras la baja por maternidad.

- Exención del 100% de la cuota de autónomos durante 12 meses por el cuidado de menores o dependientes, para asegurar una mejor conciliación laboral y familiar.

- Establecimiento de deducciones del 20% de los gastos de suministros de agua, luz, electricidad y telefonía cuando los autónomos trabajen desde casa.

- Deducciones de hasta 26,67 euros diarios por comidas fuera de casa por motivos de trabajo, siempre que se justifiquen por medios telemáticos (pago con tarjeta bancaria o con tickets de comida). Deberán ser siempre en días laborales y en cafeterías o restaurantes.

Consejo del emprendedor Richard Branson

MiGestoria Online

Notificaciones de Hacienda sobre discordancias entre el IVA y cuenta corriente

En 2017 Hacienda ha vuelto a sorprendernos. Un cliente nos envía una notificación sobre lo que para ellos puede suponer una discordancia entre las declaraciones que el autónomo realiza con respecto a su actividad profesional, y los números de sus cuentas bancarias.

Se basan en la totalidad de entras y salidas de dinero, que muchas veces no concuerda con lo que el autónomo declara. Lo cual suele ser evidente ya que no se tienen en cuenta:

• Salarios por cuenta ajena de muchos autónomos (como es el caso de nuestro cliente)
• Suministros de la vivienda
• Intereses bancarios a favor
• Gastos habituales del día a día
• Etc...

Es evidente que se trata de una medida para "meter el miedo en el cuerpo" del autónomo, con el fin de que realice correctamente sus declaraciones y evitar fraude fiscal.

Ante esta medida recomendamos a los autónomos que tengan una cuenta bancaria independiente para su actividad económica, ajena a la particular. De esa manera se evita cualquier "mala interpretación" numérica por parte de Hacienda.

La cuota de autónomo, el principal problema

Cuando una persona tiene en mente realizar una actividad económica, lo primero que hace es un estudio de los gastos que conlleva:

• Mobiliario
• Mercancías (el producto que se vente en caso del comercio)
• Suministros (teléfono, tasa del colegio profesional...)
• Servicios (dominio de la web y mantenimiento)
• Gestoría

Y entre ellos destaca la cuota de la Seguridad Social que depende de varios factores:

1. La cuota general es de 267,03€/mes
2. La cuota de pluriactividad que es la mitad: 133,51€
3. Si nunca ha sido autónomo (o no al menos en los últimos 5 años) está bonificada:

• Primeros 6 meses: 80% de reducción de la cuota, con lo que con las bases y tipos de 2015 se queda en 50,89 euros.
• Meses 7 al 12: 50% de reducción durante el segundo semestre, que se quedaría en 2015 en 133,96 euros.
• Meses 13 al 18: 30% de reducción durante el siguiente semestre, que se quedaría con las bases y tipos de cotización de 2015 en 187,19 euros.

Es fácil comenzar si en los primeros meses la cuota es de 50€, sin embargo después se convierte en un lastre, sobre todo para aquellos que sobreviven y comienzan a pagar la cuota general. Hay autónomos que cobran una cantidad inferior a 1.000€ y ven como casi un tercio se les va en la cuota, por lo que ven que su sueldo real es igual al SMI (Salario Mínimo Interprofesional).

Todos los partidos políticos ofrecen soluciones, como por ejemplo que la cuota sea proporcional a los beneficios obtenidos, sin embargo este problema lleva así desde sus inicios y no tiene pinta de que vaya a cambiar a corto plazo.

Hacienda endurece los aplazamientos de deuda

Aproximadamente un 10% de nuestros clientes (aquellos a los que les toca pagar por supuesto) trimestralmente solicita el aplazamiento del IVA y/o del IRPF en caso del modelo 130 para autónomos (ya que el modelo 111 y 115 no se puede aplazar).

A partir de 2017 Hacienda va a endurecer este tipo de procedimientos, ya que considera que se utiliza como una forma de financiamiento debido a que el interés es del 3,75%, que suele ser menor que lo que ofrece un banco.

Ponen como razón que pretenden recaudar 7.500 millones de euros adicionales, cuando en la práctica están perdiendo un 3,75% de interés, ya que son cantidades que van a recaudar sí o sí. La única razón que encontramos es que obligará a que alguno dejen como impagados esas deudas y corran con intereses de demora mayores (del 5, 10, 20%...).

Es cierto que la deuda total actual de estos aplazamientos asciende a más de 10.000 millones de euros, sin embargo la solución no es dejar de conceder aplazamientos, sino reducir los plazos:

• La gente se acostumbra a pagar pronto
• Hacienda sigue obteniendo su 3,75% de interés

Es nuestra opinión como gestores.

Gastos que me puedo deducir siendo autónomo y trabajando desde casa

El 99% de nuestros clientes nos preguntan qué gastos se pueden deducir al iniciar una actividad por cuenta ajena. Es la ventaja que tiene esta figura con respecto a los trabajadores por cuenta ajena que no pueden deducirse gastos como por ejemplo el transporte y en muchos casos el almuerzo.

Es justo deducirse los gastos correspondientes a la actividad que realizamos, sin embargo hay que tener en cuenta otro tipo de gastos en caso de trabajar desde casa (fuera del gasto evidente del internet). Primero hay que calcular el % que utilizamos de la vivienda para realizar nuestra actividad profesional. Por ejemplo: si vivo en una vivienda de 100 metros y utilizo una habitación de 20 metros como despacho, podré deducirme el 20% de los gastos de la vivienda: luz, agua, gas..

Además de esos gastos, luego hay que diferenciar en caso de que la propiedad sea de alquiler o de nuestra propiedad.

Alquiler:

• Gastos que suele pagar el propietario pero que a veces nos lo repercute: IBI, gastos de comunidad, tasa de basuras...
• La parte proporcional del pago del alquiler (aquí Hacienda puede poner más pegas)

Propiedad:

• IBI, gastos de comunidad, tasa de basuras...
• Seguro de hogar
• Intereses de la hipoteca
• Amortización del inmueble (al igual que con el alquiler, este gasto es complicado que lo acepten)

3,2 millones de empresas activas en España

Según el Instituto Nacional de Estadística (INE) existen en España 3,2 millones de empresas activas (tanto Sociedades Limitadas como Sociedades Anónimas). Con respecto al 1 de enero de 2015 ha supuesto un aumento del 2%, primer año que sube tras seis años de caídas, por lo tanto es una buena noticia ya que parece que 2015 se proclama como el punto de inflexión positivo en este sentido.

Un dato curioso es que la mitad de ellas ha nacido posteriormente al año 2009, por lo que el tejido empresarial español es joven.

Aquí tienen una tabla que escenifica las empresas según su actividad:

Otro dato muy curioso es que más de la mitad (el 55%) no tiene empleados, por lo tanto o son empresas de inversión o en las que trabaja solo el administrador de la misma. Otra tabla que refleja los datos de las empresas según número de trabajadores:

En MiGestoría Online tenemos sobretodo clientes en el sector servicios y de uno a tres trabajadores (aunque hay otras con 7 y 18 trabajadores).

Mala comunicación empresarial

Consejo del emprendedor Peter Drucker:

Formación

Consejos de empresarios acerca de la formación de sus trabajadores

Frase del emprendedor Steve Jobs

Declaración de la renta 2015

Tras la Semana Santa y un mes de abril enfocado en la declaración del primer trimestre, tanto autónomos como asesores contables nos ponemos en marcha con la declaración de la renta de 2015.

Este año viene con pequeños cambios:

• La declaración para trabajadores por cuenta ajena se puede hacer online evitando el programa PADRE, y pudiéndolo hacer desde el móvil
• Ya no se permite la descarga del PDF de "datos fiscales" para los autónomos, por lo que solo se puede revisar online
• El número de referencia ha cambiado completamente, reduciéndolo a 6 cifras y/o letras

Todo con vistas a modernizar el sistema y que a ningún contribuyente le parezca muy complicado de realizar.

Para los nuevos autónomos, los datos económicos deben introducirse manualmente en el apartado 5 de "actividades económicas". Estos detalles no aparecerán en el borrador de "datos fiscales" salvo:

• Aquellas actividades profesionales en las que se haya aplicado retención en factura
• Los pagos fraccionados realizados en el modelo 130 de IRPF

En MiGestoría Online ofrecemos este servicio a clientes (25€ + IVA) y no clientes (40€ + IVA).

Frase de emprendedor, la confianza en uno mismo

Emprender, ¿como autónomo o Sociedad Limitada?

Una de las dudas que todo emprendedor tiene al iniciar su proyecto empresarial es si comienza como autónomo o directamente como Sociedad Limitada. Queremos exponer las diferencias entre uno y otro:

Ventajas de ser autónomo:

• No se necesita depositar ningún dinero
• Sin gastos de notario y registrador
• Menor contabilidad
• Rapidez (en un día le damos de alta)
• La cuota de autónomo es menor (267€, bonificada comienza en 50€)

Inconvenientes de ser autónomo:

• Se pagan más impuestos (según tablas de IRPF)
• Las inversiones son menos favorables (hay que registrar todo a nombre de la persona física)
• La presencia y prestigio con respecto al cliente y proveedor es mucho menor (su negocio va a su nombre y DNI)

Ventajas de ser Sociedad Limitada:

• Se pagan menos impuestos (15% de los beneficios primeros 2 años y 20% después)
• Las inversiones son deducibles
• El prestigio es mucho mayor con respecto a clientes, proveedores y bancos (su negocio va a nombre de S.L. y con CIF societario)

Inconvenientes de ser Sociedad Limitada:

• Hay que depositar 3.000€ en el banco (luego pueden gastarse) o pueden ser bienes muebles con dicho valor
• Hay que pagar 150€ de constitución (Notario y Registro Mercantil en constitución telemática)
• La cuota de autónomo es mayor (318€)
• Tarda una semana en constituirse

Les dejamos una imagen representativa de la plataforma Infoautónomos:

Propuestas fiscales de los partidos políticos candidatos

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) 

PP: Rebajar el tipo mínimo del 19% al 17%, y el máximo del 45% al 43%. Eximirán de IRPF a tres colectivos: a quienes sigan trabajando más allá de la edad de jubilación, a quienes encuentren su primer empleo (durante un año) y a los parados de larga duración que monten un negocio (durante dos años).

PSOE: Desincentivarán los blindajes empresariales de los altos ejecutivos gravando sus indemnizaciones de despido con un tipo adicional extraordinario del IRPF, así como los salarios diferidos, planes de pensiones, indemnizaciones u otras remuneraciones complementarias. Revisarán el régimen de estimación objetiva para evitar fraudes. 

Ciudadanos: Aseguran que su reforma fiscal rebajará aproximadamente el 3% en la cuota líquida de todos los españoles. Plantea pasar de cinco a cuatro los tramos de gravamen: 1) hasta 22.100 euros (18,4%), 2) de 22.100 a 37.200 euros (29,10%), 3) de 37.200 a 62.000 euros (35,8%) y 4) las rentas mayores de 62.000 euros se gravarán al 43,5%. 

Podemos: A diferencia de Ciudadanos, aumentarán el número de tramos: a partir de 60.000 euros se elevarán desde el 45% hasta alcanzar el 55%, para rentas superiores a los 300.000 euros. 


Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) 

PP: Mantendrán el tipo superreducido del 4% a los libros y revistas. En el sector rural, mantendrán el régimen simplificado y la estructura de tipos. A falta de que se anuncie algo al respecto en campaña, el PP no ha hecho más anuncios sobre este impuesto. 

PSOE: Rebajarán el tipo de IVA a las actividades culturales, como cine, teatro y música, del 21% al 10%, y pedirán permiso a la UE para bajarlo después al 4%.

Ciudadanos: Su propuesta elimina el tipo superreducido del 4% y solo deja dos gravámenes: reducido del 7% (tres puntos menos del actual del 10%) y otro general del 18% (tres puntos inferior al actual del 21%). 

Podemos: Ampliarán el tipo superreducido del 4% a un mayor rango de alimentos y bebidas no alcohólicas y aplicarán el tipo reducido del 10% a todos los suministros básicos (calefacción, gas, electricidad) que ahora tienen un 21% de tributación. Se aumentará el tipo hasta el 25% a los artículos de lujo para compensar la bajada al resto de productos

Impuesto de Sociedades (IS) 

PP: Ya han aprobado desde el Gobierno una rebaja del tipo general del 30% al 25% a partir de 2016. Se han introducido mecanismos para beneficiar a las Pymes, que podrán aplicar la reserva de nivelación para reducir su tipo al 22,5% y la reserva de capitalización para que baje al 20%. Además, se mantiene la fiscalidad reducida al 15% para nuevos emprendedores. 

PSOE: Su idea es agrandar las bases imponibles del IS, revisando muchas exenciones y bonificaciones que según el PSOE "son de escasa justificación". Prevén una tributación suelo mínima del 15% para las grandes empresas, que no puedan rebasar a la baja mediante deducciones.

Ciudadanos: Proponen un tipo único en el 20% y no contemplan un tipo menor para Pymes porque piensan que "desincentivaría el crecimiento empresarial". Eliminarán "prácticamente todas las deducciones fiscales" que, según Ciudadanos, solo sirven para que las empresas al final paguen tipos mas bajos. 

Podemos: Se comprometene a eliminar los privilegios fiscales y la mayoría de las deducciones —como la de gastos financieros—para que los tipos reales sean próximos a los nominales. Como el PSOE, plantean un impuesto mínimo para las grandes empresas, y un tipo diferenciado en función del destino de los beneficios: estándar del 30% para beneficios distribuidos a accionistas y 25% para beneficios reinvertidos en la empresa.

Consejo del emprendedor Peter Drucker

"El 60% de los problemas empresariales son consecuencia de una mala comunicación"

En MiGestoría Online ofrecemos diferentes vías de comunicación con clientes e interesados:

Teléfono
Email
Chat

Y nos comprometemos a responder en menos de media hora.

Crecimiento del comercio online pese a la alta competencia

En 2014 el comercio online creció un 11,3% en España según un informe elaborado por el Observatorio Nacional de las Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información (ONTSI), del Ministerio de Industria, Energía y Turismo.

Este crecimiento se debe a:

• Aumento del número de tiendas online
• Confianza del consumidor en el comercio online
• Mayor calidad de las webs que se dedican a esta actividad
• Mayor protección al comprador
• En España utilizan habitualmente internet un 76,1% de la población y sigue en aumento

Amazon, Alibaba y la española PC Componentes son ejemplos de este alto crecimiento. El número de internautas compradores ha aumentado de 17,2 millones en 2013 a 18,6 en 2014, con un gasto medio de 876€ (un 11,4% mayor que en 2013).

Como dato curioso, un 92,8% de las compras se realizan desde el hogar y el resto desde el trabajo.

En MiGestoría Online comprobamos este crecimiento ya que muchos de nuestros clientes se dedican a esta actividad, y cada vez más personas se animan a emprender dentro del mundo del comercio online.

¿Se está saliendo de la crisis?

Sigue habiendo gente que piensa que España todavía está en crisis y que realmente no estamos saliendo de ella. Sí y no, España se encuentra en crisis, sin embargo estamos saliendo de ella.

Los buenos datos del paro y del crecimiento interanual no hacen otra cosa que convencer de que poco a poco estamos saliendo de la crisis. Es cierto que somos de los países que tocamos fondo y que no hay otra opción que crecer, sin embargo el crecimiento es muy alto.

Uno de esos datos es el crecimiento de la recaudación del IVA en las pymes: un 11,4% con respecto al año pasado es una auténtica barbaridad:

En MiGestoría Online durante el tercer trimestre hemos comprobado este aumento en nuestros clientes:

1. Los que siempre han estado en positivo han aumentado facturación
2. Muchos de los que comenzaron con pérdidas (los inicios son siempre difíciles) ahora están en beneficios

Pocos son aquellos que ven que sus ingresos no suben con el tiempo, menos de un 5%.